Do có nhiều quy định văn bản hướng dẫn về cách nộp Tờ khai Thuế GTGT trong thời gian qua nên khiến các kế toán thắc mắc về cách nộp Tờ khai sao cho đúng quy định.

Sau  đây Kế Toán Đức Minh sẽ hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế GTGT năm 2015 như sau:

-    THEO LUẬT 71/2014/QH13 và NGHỊ ĐỊNH 12/2015/NĐ-CP: Theo đó Các đơn vị chỉ phải nộp Tờ khai Thuế Giá Trị Gia Tăng Tháng, Quý: "Nhưng Người nộp thuế vẫn phải hạch toán đầy đủ, kịp thời các chứng từ mua, bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định của LUẬT KẾ TOÁN VÀ LUẬT THUẾ để xác định chính xác số thuế và xuất trình đầy đủ khi cơ quan thuế thực hiện công tác thanh, kiểm tra".
-    Trong khi Ứng dụng HTKK 3.3.0 chưa nâng cấp đáp ứng việc CHỈ kết xuất tờ khai Thuế thì mọi người có thể thực hiện việc kết xuất Tờ khai để gửi qua mạng như sau:
1. BƯỚC 1: Người nộp thuế vẫn tập hợp chứng từ kê khai lên bảng kê để tổng hợp lên Tờ khai Thuế.
(Riêng các đơn vị có tập hợp chứng từ mua vào bán ra trên các Phần mềm kế toán riêng thì có thể bỏ qua bước này vì Chứng từ đã được lưu trên Phần mềm kế toán).
- Các đơn vị sử dụng các Phần mềm kế toán để tập hợp chứng từ thì chỉ cần lấy số liệu Tổng hợp điền lên Tờ khai.
2. BƯỚC 2: Sau khi Tổng hợp đầy đủ dữ liệu kê khai lên Tờ khai

- Người Dùng Thực hiện Kết Xuất XML đầy đủ tờ khai và bảng kê ra 1 Thư mục Riêng trên ổ đĩa D:\ Hoặc E:\ (Dữ liệu này Lưu dùng để phục vụ khôi phục dữ liệu chứng từ mua vào bán ra khi có yêu cầu Thanh tra, kiểm tra của các cơ quan chức năng

- Cần lưu thêm trên các thiết bị Lưu trữ khác tránh mất dữ liệu)
- Các đơn vị sử dụng các Phần mềm kế toán Thực hiện lưu dữ liệu này trên PM kế toán theo Quy trình sao lưu của PM KT đó.
3. BƯỚC 3: Sau khi kết xuất Lưu Dữ liệu bảng kê XML - Chọn lần lượt từng TAB Phụ lục 01-1, 01-2.... và chọn Nút Xóa - Xuất hiện Thông báo "Có muốn xóa Phụ lục này không?

- Chọn Có để Xóa Phụ Lục

- Ta thực hiện Xóa hết Phụ Lục Chỉ để lại Tờ Khai Thuế.
4. BƯỚC 4: Thực hiện kết xuất Tờ khai thuế Tháng

- Quý (Chỉ có TK) để ký điện tử

- Gửi qua mạng lên Cơ Quan Thuế.

- Hoàn Thành việc Kê khai Tờ khai Thuế GTGT Tháng QUý.
5. BƯỚC 5: Mở lại Kỳ kê khai Tháng

- Quý đó Sử dụng Chức năng: "Nhập Từ XML" và chọn đến Tờ khai đã kết xuất ở BƯỚC 2 để tải vào Ứng dụng Tờ khai đầy đủ Bảng kê Phụ lục mua vào bán ra để LƯU thêm trên Ứng dụng Phục vụ kết xuất dữ liệu Mua vào bán ra khi có Thanh tra kiểm tra.